Der Preis umfasst die Aktivierung und eine Geschäftsadresse in Tiflis für 12 Monate.
Häufige Fragen zu Einzelunternehmen in Georgien
Praktische Antworten zu Einzelunternehmerregistrierung in Georgien, Kleinunternehmerstatus, Bankkonten und monatlichen Steuererklärungen. Unternehmensregistrierung, Steuerstatus und Arbeits- oder Aufenthaltsberechtigung sind getrennte Schritte.
1. Was ist ein Einzelunternehmen in Georgien?
Ein Einzelunternehmen (IE) ist eine Unternehmensform, bei der eine natürliche Person im eigenen Namen geschäftlich tätig ist. Anders als eine LLC ist es keine eigenständige juristische Person. Der Unternehmer führt das Geschäft persönlich, unterzeichnet Verträge, stellt Rechnungen aus und zahlt als Selbstständiger Steuern.
2. Wer kann sich in Georgien als Einzelunternehmer registrieren?
Ausländische Personen können sich in Georgien als Einzelunternehmer registrieren. Eine georgische Aufenthaltserlaubnis ist für die Unternehmensregistrierung selbst grundsätzlich keine Voraussetzung. Registrierung, Arbeitsberechtigung, Aufenthaltsstatus und steuerliche Ansässigkeit sind getrennte Fragen.
3. Was ist der Kleinunternehmerstatus in Georgien?
Der Kleinunternehmerstatus ist ein gesonderter Einkommensteuerstatus, den der Revenue Service berechtigten unternehmerisch tätigen Personen gewährt. Die IE-Registrierung verleiht ihn nicht automatisch. Die 1-%-Regelung gilt für begünstigte Einkünfte nach dem Steuergesetzbuch, nicht für jede Zahlung an die Person. Prüfen Sie vor Anwendung den Geltungsbeginn der Bescheinigung.
4. Welcher Steuersatz gilt für Einzelunternehmer mit Kleinunternehmerstatus?
Der übliche Satz beträgt 1 % der begünstigten Geschäftseinkünfte, nicht 1 % des Gewinns nach Kostenabzug. Übersteigen die maßgeblichen jährlichen wirtschaftlichen Einkünfte die reguläre Grenze von 500.000 GEL, gelten 3 % für begünstigte Einkünfte ab Beginn des Überschreitungsmonats bis zum Ende des Kalenderjahres.
5. Welche Unterlagen werden für die IE-Registrierung benötigt?
Üblicherweise benötigen Sie einen Identitätsnachweis, den Registrierungsantrag und eine georgische Geschäftsadresse. Ausländische Antragsteller legen meist einen Reisepass vor. Je nach Adresse und Vertretung können außerdem Eigentümerzustimmung oder ein anderer Adressnachweis, eine Vollmacht und georgische Übersetzungen erforderlich sein.
6. Benötigen Ausländer einen georgischen Aufenthaltstitel zur IE-Registrierung?
Für die bloße IE-Registrierung ist normalerweise kein Aufenthaltstitel erforderlich. Die Registrierung selbst begründet jedoch weder eine Arbeitsberechtigung noch ein Aufenthaltsrecht. Prüfen Sie vor einer Tätigkeit in Georgien, ob die Arbeitsmigrationsregeln gelten, eine Ausnahme greift oder eine Arbeitsberechtigung und ein geeigneter Aufenthaltsstatus benötigt werden.
7. Wie lange dauert die Registrierung eines Einzelunternehmens?
Das öffentliche Register bietet die Registrierung innerhalb eines Arbeitstags oder beschleunigt am Antragstag an. Diese Fristen betreffen die Bearbeitung eines ordnungsgemäßen Antrags durch das Register. Dokumentenvorbereitung, Legalisation ausländischer Unterlagen, Kleinunternehmerstatus und Bankprüfungen sind gesonderte Schritte und können länger dauern.
8. Kann ein Einzelunternehmen aus der Ferne registriert werden?
Ja. Ein bevollmächtigter Vertreter kann den Registrierungsantrag mit einer geeigneten Vollmacht einreichen. Bei im Ausland unterzeichneten Dokumenten können je nach Herkunft und Abkommen notarielle Beglaubigung, Apostille oder andere Legalisation sowie eine georgische Übersetzung erforderlich sein. Stimmen Sie die Anforderungen vor Unterzeichnung und Originalversand ab. Über eine Fernkontoeröffnung entscheidet die Bank selbst.
9. Benötigt ein Einzelunternehmen eine Geschäftsadresse?
Ja. Das georgische Recht verlangt für die Registrierung eine Geschäftsadresse. Dafür kommen eine Wohnimmobilie oder eine virtuelle Geschäftsadresse eines Vermieters oder Unternehmensdienstleisters infrage.
10. Was ist die Zustimmung zur Nutzung einer Geschäftsadresse?
Dabei handelt es sich um die schriftliche Erklärung des Immobilieneigentümers, dass der Unternehmer die Adresse zur Registrierung nutzen darf. Sie bezieht sich auf die Katasternummer der Immobilie und wird beim Public Service Hall eingereicht.
11. Können Freiberufler in Georgien als Einzelunternehmer arbeiten?
Ja. Freiberufler können sich als Einzelunternehmer registrieren. Die Berechtigung zum Kleinunternehmerstatus hängt von den tatsächlich erbrachten Leistungen ab. Softwareentwicklung, Design und andere begünstigte Leistungen sind von Beratung zu unterscheiden, die aus dem Sonderregime ausgeschlossen ist. Berufsbezeichnung oder Nutzung einer Online-Plattform allein begründen keine Berechtigung.
12. Müssen Einzelunternehmer ein Geschäftskonto eröffnen?
Wählen Sie ein Konto, das Ihre Geschäftstätigkeit unterstützt und nachvollziehbare Zahlungsaufzeichnungen ermöglicht. Prüfen Sie die Bankbedingungen, bevor Sie geschäftliche Einnahmen über ein Privatkonto abwickeln. Die Bank beurteilt Identität, Tätigkeit, erwartete Transaktionen und Nachweise eigenständig; IE-Registrierung oder Kleinunternehmerstatus garantieren keine Genehmigung. Wir helfen bei Vorbereitung und Bankkommunikation.
13. Welche Buchführungspflichten haben Einzelunternehmer?
Bewahren Sie Verträge, Rechnungen, Zahlungsbelege und die für Ihre Tätigkeit erforderlichen Aufzeichnungen auf, einschließlich des Kleinunternehmerjournals, soweit vorgeschrieben. Aktive Kleinunternehmer haben monatliche Erklärungs- und Zahlungspflichten. Lohnabrechnung, Umsatzsteuer und weitere Meldungen können hinzukommen. Eine bestehende IE-Registrierung ersetzt die laufende Erfüllung der Steuerpflichten nicht.
14. Was geschieht bei einem Umsatz über 500.000 GEL?
Eine Überschreitung von 500.000 GEL in einem Jahr führt für sich genommen nicht zum sofortigen Verlust des Kleinunternehmerstatus. Nach der Grundregel gelten 3 % ab Beginn des Überschreitungsmonats bis zum Jahresende. Eine Überschreitung der maßgeblichen Grenze in jedem von zwei Kalenderjahren kann zur Aufhebung ab dem Folgejahr führen; auch die bisherige Dauer des Status ist relevant. Für begünstigte Wein- und Agrotourismusbetriebe gilt eine eigene Grenze von 700.000 GEL.
15. Ist für Einzelunternehmer eine Umsatzsteuerregistrierung erforderlich?
Eine Pflicht zur Umsatzsteuerregistrierung kann entstehen, wenn die maßgeblichen umsatzsteuerpflichtigen Umsätze in beliebigen zwölf aufeinanderfolgenden Kalendermonaten 100.000 GEL übersteigen. Es handelt sich nicht um eine Kalenderjahresgrenze oder die Summe sämtlicher Zahlungseingänge. Das Steuergesetzbuch verlangt grundsätzlich einen Antrag binnen zwei Arbeitstagen nach Überschreitung. Bei grenzüberschreitenden Leistungen sind Leistungsort und Ausnahmen zu prüfen.
16. Können Einzelunternehmer Mitarbeiter beschäftigen?
Ja. Einzelunternehmer können Mitarbeiter beschäftigen und müssen die georgischen Lohnsteuer- und Arbeitsvorschriften beachten.
17. Welche Geschäftstätigkeiten sind zulässig?
Die IE-Form kann für unterschiedliche rechtmäßige Geschäftstätigkeiten genutzt werden, vorbehaltlich berufsrechtlicher, lizenzbezogener und sonstiger Anforderungen. Die Zulässigkeit einer Tätigkeit und ihre Begünstigung im 1-%-Kleinunternehmersystem sind verschiedene Fragen. Beratung kann beispielsweise eine Geschäftstätigkeit sein, ist aber aus diesem Steuersystem ausgeschlossen. Beschreiben Sie vor der steuerlichen Einordnung die tatsächlichen Leistungen.
18. Gibt es Tätigkeitsbeschränkungen für den Kleinunternehmerstatus?
Ja. Ausgeschlossen sind unter anderem Beratung, Rechts- und Notarleistungen, Wirtschaftsprüfung, medizinische und architektonische Leistungen, Glücksspiel, Devisengeschäfte und Personalgestellung. Hinzu kommen Einschränkungen für lizenz- oder erlaubnispflichtige Tätigkeiten mit gesetzlichen Ausnahmen. Entscheidend sind Ausschlussliste und tatsächliche Arbeit; die Bezeichnung als IT, Freelancing oder Online-Service ändert die steuerliche Einordnung einer Beratung nicht.
19. Eignet sich ein Einzelunternehmen für digitale Nomaden?
Ein Einzelunternehmen kann für selbstständig Tätige mit örtlichen oder internationalen Kunden geeignet sein. Die Wahl hängt von Tätigkeit, Haftung, erwartetem Einkommen und Meldepflichten ab. Die Unternehmensregistrierung bestimmt weder Ihre steuerliche Ansässigkeit noch ersetzt sie erforderliche Arbeits- oder Aufenthaltsberechtigungen.
20. Worin unterscheiden sich Einzelunternehmen und LLC?
Der Einzelunternehmer handelt persönlich und haftet umfassend für geschäftliche Verpflichtungen. Eine LLC ist eine eigenständige juristische Person mit beschränkter Haftung.
21. Können Einzelunternehmer internationale Kunden betreuen?
Ja. Viele Unternehmer in Georgien erbringen internationale Leistungen und stellen ausländischen Kunden Rechnungen in EUR, USD oder anderen Währungen aus.
22. Kann ein Einzelunternehmen einen Aufenthaltstitel unterstützen?
Eine Geschäftstätigkeit kann für einen Aufenthaltsantrag relevant sein. IE-Registrierung oder Kleinunternehmerbescheinigung begründen jedoch keinen automatischen Anspruch. Zu prüfen sind die passende Kategorie, rechtmäßiger Aufenthalt, eine gegebenenfalls erforderliche Arbeitsberechtigung sowie Einkommens- und Geschäftsnachweise. Wir prüfen die für Ihre Kategorie benötigten Unterlagen.
23. Eignet sich ein Einzelunternehmen für Start-ups?
Für einen einzelnen Gründer mit geeigneter Tätigkeit und überschaubarer persönlicher Haftung kann es ein praktischer Einstieg sein. Bei geplanten Partnern, Investitionen oder erheblichen Vertragsrisiken sollten Sie zuvor eine LLC vergleichen. Eine spätere LLC erfordert eine gesonderte Registrierung sowie Regelungen zu Verträgen, Vermögen und Steueraufzeichnungen; ein Einzelunternehmen wird nicht automatisch zur Gesellschaft.
24. Welche Behörde registriert Einzelunternehmer?
Die Registrierung erfolgt durch die National Agency of Public Registry über den Public Service Hall in Georgien.
25. Können Buchhaltung und Steuermeldungen ausgelagert werden?
Ja. Ein Buchhalter kann mit entsprechender Berechtigung Aufzeichnungen vorbereiten und Erklärungen einreichen. Vereinbaren Sie, wer Rechnungen und Kontoauszüge liefert, Erklärungen freigibt und Steuerzahlungen ausführt. Der Unternehmer sollte Zugang zum Steuerkonto behalten und die fristgerechte Abgabe und Zahlung überprüfen.
26. Ist ein Einzelunternehmen eine gute Wahl für internationale Freiberufler?
Das kann sinnvoll sein, wenn Tätigkeit und persönliche Umstände passen. Ein ausländischer Kunde macht Einkünfte nicht automatisch steuerfrei oder für die 1-%-Besteuerung geeignet. Prüfen Sie Leistungen, Verträge, Einkunftsquelle, Umsatzsteuer und steuerliche Ansässigkeit sowie gegebenenfalls Arbeits- und Aufenthaltsanforderungen, bevor Sie das System nutzen.
27. Dürfen Einzelunternehmer Rechnungen ausstellen?
Ja. Einzelunternehmer dürfen Rechnungen ausstellen, Verträge schließen und Zahlungen von Kunden in Georgien und im Ausland erhalten.
28. Wann sind die monatliche Kleinunternehmererklärung und Steuerzahlung fällig?
Die monatliche Erklärung und Zahlung sind bis zum 15. des Folgemonats fällig. Einkünfte für April werden beispielsweise bis zum 15. Mai erklärt und versteuert. Führen Sie auch in ruhigen Monaten Aufzeichnungen: Eine fehlende Erklärung gilt nicht als Erklärung ohne Zahllast. Für eine formelle Aussetzung oder Beendigung gilt ein eigenes Verfahren.
29. Können Kleinunternehmerstatus und Umsatzsteuerregistrierung nebeneinander bestehen?
Ja. Die Umsatzsteuerregistrierung allein hebt den Kleinunternehmerstatus nicht auf. Die besondere Einkommensteuerregelung und die Umsatzsteuer sind getrennte Systeme; Aufzeichnungen und Erklärungen für beide können erforderlich sein. Der Einkommensteuersatz von 1 % beseitigt keine Umsatzsteuerpflicht.
30. Welche Registrierungsgebühren und Dienstleistungskosten sollte ich einplanen?
Die IE-Antragsgebühr des öffentlichen Registers beträgt 26 GEL bei Bearbeitung innerhalb eines Arbeitstags oder 75 GEL für die Registrierung am Antragstag. Dies sind Behördengebühren. Fachliche Begleitung, Übersetzungen, Geschäftsadresse, Kleinunternehmerstatus, Bankunterstützung und laufende Buchhaltung sind gesonderte Positionen. Lassen Sie sich ein aufgeschlüsseltes Angebot mit Paketinhalt und jährlichen Verlängerungen geben.
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